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保险公司疑息表露新规宣布:新删义务筹备金信

添加时间:2018-05-15

  5月10日,中国银保监会宣布《保险公司信息披露管理办法》(以下简称“《办法》”),进一步标准保险公司信息披露工作。《办法》自2018年7月1日起实施。

  此次新发布的《办法》明白,保险公司应披露的信息包括基本信息、财务会计信息、保险责任准备金信息、风险管理状况信息、保险产品经营信息、偿付能力信息、重大关联生意业务信息、重大事项信息、中国银保监会规定的其他信息等。

  比方,在公司概况方面,保险公司须要披露的信息新增了公司住所和营业场所、宾服德律风、投诉渠道和赞扬处理法式;在公司管理概要方面,保险公司还应披露实际控制人及其控制本公司情况的相关信息、持股比例在5%以上的股东及其持股情况以及董事和监事简历等。与此前比拟,保险公司在披露“近3年股东大会(股东会)主要决策”时,至少要包括会议召开的时间、地址、出席情况、主要议题以及表决情况等。

  与现行的2010年版原形比,《办法》请求保险公司披露的信息更加丰盛过细,并新增了“保险责任准备金信息”那项应披露数据。所谓保险责任准备金,指的是保险公司为了承当未到期责任和处置未决赔款而从保险费收入中提存的一种资金准备。个别而行,准备金数据常常比拟轻易造假,要供保险公司精确披露这一数据,无疑能更好得防备经营风险,同时也能更实实的反映保险公司的经营状况。

  值得留神的是,对于人身险公司的产品经营信息,《办法》特地要求,在进行披露时应当包括以下三面:

  1.上一年度原保险保费收入居前5位的保险产品的名称、主要销售渠道、原保险保费收入和退保金;

  2.上一年度保户投资款新增交费居前3位的保险产品的名称、主要销售渠道、保户投资款新增交费和保户投资款本年退保;

  3.上一年度投连险自力账户新增交费居前3位的投连险产品的名称、主要发卖渠讲、投连险独立账户新删交费和投连险独破账户今年退保。

  产业险公司披露的产物经营信息则是指上一年度原保险保费支进居前5位的贸易保险险种警告情况,不再是此前广泛的“保费支出”数据,此中包括险种名称、保险金额、原保险保费收进、赚款收入、筹备金、启保利潮。

  按照《办法》规定,保险公司应当建立公司网站,按照规定披露相关信息。公司基本信息发生变更的,保险公司应当自变更之日起10个工作日内更新;不能按时进行信息披露的,应当在规定披露的期限届满前向银保监会报告相关情况,并且在公司网站公布不能按时披露的原因以及估计披露时间。

  附《保险公司信息披露管理办法》:

  第一章 总 则

  第一条 为了规范保险公司的信息披露行为,保证投保人、被保险人、受害人以及相关本家儿的正当权益,增进保险业安康发作,依据《中华人平易近共和国保险法》等法律、行政法规,制订本办法。

  第二条 本办法所称保险公司,是指经中国银行(3.880, 0.00, 0.00%)保险监督管理委员会同意设立,并依法挂号注册的商业保险公司。

  本办法所称信息披露,是指保险公司背社会大众公开其经营管理相闭信息的行动。

  第三条 保险公司信息披露应当遵守实在、正确、完全、实时、有用的准则,没有得有实假记录、开导性陈说和重年夜漏掉。

  保险公司信息披露应当尽量使用艰深易懂的说话。

  第四条 保险公司应当按照法律、行政法规和中国银行保险监督管理委员会的规定进行信息披露。

  保险公司可以在司法、行政法规和中国银行保险监督管理委员会规定的基本上披露更多信息。

  第五条 保险公司按照本办法拟披露的信息属于国度机密、商业秘稀,以及存在其他因披露将招致背反国家有关失密的法律、行政法规等情况的,可以豁免披露相关内容。

  第六条 中国银行保险监督管理委员会根据法律、行政法规和国务院受权,对保险公司的信息披露行为进行监督管理。

  第二章 信息披露的内容

  第七条 保险公司应当披露下列信息:

  (一)基本信息;

  (二)财务会计信息;

  (三)保险责任准备金信息;

  (四)风险管理状况信息;

  (五)保险产品经营信息;

  (六)偿付能力信息;

  (七)重大关联交易信息;

  (八)重大事项信息;

  (九)中国银行保险监督管理委员会规定的其他信息。

  第八条 保险公司披露的基本信息应当包括公司概况、公司管理提要和产品基本信息。

  第九条 保险公司披露的公司概略应当包括下列内容:

  (一)公司名称;

  (二)注册资本;

  (三)公司居处和停业场合;

  (四)建立时间;

  (五)经营范畴和经营地区;

  (六)法定代表人;

  (七)客服电话、投诉渠道和投诉处理顺序;

  (八)各分收机构业务场所和接洽德律风。

  第十条 保险公司披露的公司治理概要应当包括下列内容:

  (一)实际控制人及其控制本公司情况的简要说明;

  (二)持股比例在5%以上的股东及其持股情况;

  (三)远3年股东大会(股东会)主要决定,最少包括集会召开的时间、所在、缺席情况、主要议题以及表决情况等;

  (四)董事和监事简历;

  (五)下级管理人员简历、职责及其履职情况;

  (六)公司部门设置情况。

  第十一条 保险公司披露的产品基本信息应当包括下列内容:

  (一)审批或者存案的保险产品目次、条目;

  (二)人身保险新型产品仿单;

  (三)中国银行保险监督管理委员会规定的其他产品基本信息。

  第十发布条 保险公司表露的上一年量财政管帐疑息应该取经审计的年度财政管帐呈文坚持分歧,并包含以下式样:

  (一)财务报表,包括资产欠债表、利润表、现款流度表、所有者权利更改表和附注;

  财务报表附注,包括财务报表的编制基础,重要会计政策和会计估计的说明,重要会计政策和会计估量变更的说明,或有事项、资产欠债表迢遥事项和表外营业的说明,对公司财务状况有重大影响的再保险部署说明,企业归并、分立的说明,以及财务报表中重要项目标明细。

  (二)审计报告的重要审计意见,审计意见中存在带夸大事项段的无保存意见、保留心见、否认意见或者无奈表现意睹的,保险公司借应当便此作出阐明。

  现实经营期未跨越3个月的保险公司年度财务会计报告能够不经审计。

  第十三条 保险公司披露的上一年度保险责任准备金信息包括准备金评估圆里的定性信息和定量信息。

  保险公司应当按照预备金的种别提供以下解释:将来现金流假设、主要粗算假设方式及其成果等。

  保险公司应当按照准备金的类别列示准备金评估结果以及与前一年度评估结果的对照剖析。

  保险公司披露的保险责任准备金信息应当与财务会计报告相关信息保持一致。

  第十四条 保险公司披露的风险管理状态信息应当与经董事会审议的年度风险评价报告保持一致,并包括下列内容:

  (一)风险评估,包括保险风险、市场风险和信誉风险等风险的敞心及其简要说明,以及操风格险、策略风险、名誉风险、活动性风险等的简要说明;

  (二)危险把持,包括风险管理构造系统扼要先容、风险管理整体差别及其履行情况。

  第十五条 人身保险公司披露的产品经营信息应当包括下列内容:

  (一)上一年度原保险保费收入居前5位的保险产品的名称、主要销售渠道、原保险保费收入和退保金;

  (二)上一年度保户投资款新增交费居前3位的保险产品的名称、主要发卖渠道、保户投资款新增交费和保户投资款今年退保;

  (三)上一年度投连险独立账户新增交费居前3位的投连险产品的名称、主要销卖渠道、投连险独立账户新增交费和投连险独立账户本年退保。

  第十六条 财富保险公司披露的产品经营信息是指上一年度原保险保费收入居前5位的商业保险险种经营情况,包括险种名称、保险金额、原保险保费收入、赔款支出、准备金、承保利润。

  第十七条 保险公司披露的上一年度偿付能力信息是指经审计的第四时度偿付能力信息,至多包括中心偿付能力充足率、总是偿付能力充分率、真际本钱和最低资本等外容。

  第十八条 保险公司披露的重大关联交易信息应当包括下列内容:

  (一)买卖归纳和生意业务目的的基础情形;

  (二)交易敌手情况;

  (三)交易的主要内容和订价政策;

  (四)自力董事的看法;

  (五)中国银行保险监督管理委员会规定的其他事项。

  重大关联交易的认定和计算,应当合乎中国银行保险监督管理委员会的有关规定。

  第十九条 保险公司有下列重大事项之一的,应当披露相关信息并作出简要说明:

  (一)控股股东或者实际掌握人发生变更;

  (二)改换董事少或者总司理;

  (三)昔时董事会乏计变更人数超过董事会成员人数的三分之一;

  (四)公司名称、注册资本、公司居处或者营业场所发生变更;

  (五)经营规模发生变更;

  (六)兼并、分立、遣散或者请求停业;

  (七)沉省级分公司;

  (八)对被投资企业实行节制的重大股权投资;

  (九)收死单项投资现实投资丧失金额跨越公司上季度终净资产总数5%的重大投资缺掉,假如净资产为背值则按照公司注册本钱5%盘算;

  (十)发生单笔赔案或者统一保险事变波及的所有赔案实际赔付支出金额超过公司上季度末净资产总额5%的重大赔付,如果净资产为负值则按照公司注册资本5%计算;

  (十一)产生对付公司净资产和实践营运形成主要硬套或裁决公司抵偿金额超越5000万元钱的重年夜诉讼案件;

  (十二)发生对公司净资产和实际营运制成重要影响或者判决公司赔偿金额超过5000万元国民币的重大仲裁事项;

  (十三)保险公司或者其董事长、总司理遭到刑事处罚;

  (十四)保险公司或者其省级分公司遭到中国银行保险监督管理委员会或者其派出机构的行政处罚;

  (十五)调换或者提早解职会计师事件所;

  (十六)中国银行保险监督管理委员会规定的其他事项。

  第三章 信息披露的方法和时光

  第二十条 保险公司应当树立公司网站,按照本办法的规定披露相关信息。

  第二十一条 保险公司应当在公司网站披露公司的基本信息。

  公司基本信息发生变更的,保险公司应当自变革之日起10个工作日内改造。

  第二十二条 保险公司应当制造年度信息披露报告,年度信息披露报告应当至少包括本办法第七条第(二)项至第(六)项规定的内容。

  保险公司应当在每一年4月30日前在公司网站和中国银行保险监督管理委员会指定的媒介上发布年度信息披露报告。

  第二十三条 保险公司发生本办法第七条第(七)项、第(八)项规定事项之一的,应当自事项发生之日起10个工作日内编制临时信息披露报告,并在公司网站上发布。

  暂时信息披露报告应当按照事项发生的次序进行编号而且标注披露时间,报告应当包括事项发生的时间、事项的原由、今朝的状况和可能发生的影响。

  第二十四条 保险公司不克不及定时进行信息披露的,应当在规定披露的限期届谦前向中国银行保险监督管理委员会报告相关情况,而且在公司网站颁布不克不及按时披露的原因以及估计披露时间。

  第二十五条 保险公司网站应当保留比来5年的公司年度信息披露报告和临时信息披露报告。

  第二十六条 保险公司在公司网站和中国银行保险监督管理委员会指定媒介之外披露信息的,其内容不得与公司网站和中国银行保险监督管理委员会指定媒介披露的内容相抵触,且不得早于公司网站和中国银行保险监督管理委员会指定媒介的披露时间。

  第四章 信息披露的管理

  第二十七条 保险公司应当建立信息披露管理制度并报中国银行保险监督管理委员会。信息披露管理制度应当包括下列内容:

  (一)信息披露的内容和基本格局;

  (二)信息的审核和发布流程;

  (三)信息披露的豁免及其审核历程;

  (四)信息披露事务的职责合作、承办部分和评估制度;

  (五)责任查究制度。

  保险公司建订信息披露管理轨制后,答当正在订正实现之日起10个任务日外向中国银行保险监督管理委员会报告。

  第二十八条 保险公司拟披露信息属于豁免披露事项的,应当在豁免披露事项经由过程公司审核后10个工作日内向中国银行保险监督管理委员会报告。

  宽免披露的原因曾经打消的,保险公司应当在本果排除之日起10个工做日内编造常设信息披露报告,披露相干信息、此前宽免披露的起因和公司考核情况等。

  第二十九条 保险公司董事会布告负责管理公司信息披露事务。未设董事会的保险公司,应当指定公司高等管理人员负责管理信息披露事务。

  第三十条 保险公司应当将董事会秘书或者指定的高级管理人员、承办信息披露事务的部门的联系方式报中国银行保险监督管理委员会。

  上述情况发生变更的,保险公司应当在变更之日起10个工作日内向中国银行保险监督管理委员会报告。

  第三十一条 保险公司应当在公司网站主页置顶的明显地位设相信息披露专栏,名称为“公开信息披露”。

  保险公司贪图公然披露的信息皆应当在应专栏下分类设置子栏目列示,一级子栏目称号分辨为“根本信息”“年度信息”“严重事变”和“专项信息”等。个中,“专项信息”栏面前目今设“关系买卖”“股东股权”“偿付才能”“互联网保险”“本钱应用”“新颖产物”“交强险”等二级子栏目。

  上市保险公司可以在“投资者关联”栏目下披露本办法要求披露的相关内容。

  第三十二条 保险公司应当增强公司网站扶植,保护公司网站保险,便利社会公家查阅信息。

  第三十三条 保险公司应当应用中文进行信息披露。同时披露外文文本的,中、外语文本内容应当保持一致;两种文本纷歧致的,以中文文本为准。

  第五章 法令义务

  第三十四条 保险公司有下列行为之一的,由中国银行保险监督管理委员会依据法律、行政法规进行处罚:

  (一)已依照本方法的规定披露信息的;

  (二)未按照本办法的规定报收或者保存报告、报表、文件、资料的,或者未按照规定提供相关信息、资料的;

  (三)体例或许供给虚伪的讲演、报表、文明、材料的;

  (四)谢绝或者妨害遵章监督检讨的。

  第三十五条 保险公司违背本办律例定的,中国银行保险监督管理委员会除按照本办法第三十四条的规定对该公司赐与处奖中,对其曲接担任信息披露的主管职员和其他间接责任人员根据功令、行政法规禁止处分。

  第六章 附 则

  第三十六条 中国银行保险监督管理委员会对保险产品经营信息和其他信息的披露还有规定的,从其规定。

  第三十七条 下列保险机构参照实用本措施,司法、止政律例跟中国银行保险监视治理委员会尚有划定的包罗:

  (一)保险集团(控股)公司;

  (二)再保险公司;

  (三)保险资产管理公司;

  (四)彼此保险组织;

  (五)本国保险公司分公司;

  (六)中国银行保险监督管理委员会规定的其余保险机构。

  第三十八条 上市保险公司按照上市公司信息披露要求已经披露本办法规定的相关信息的,可免予重复披露。

  保险散团(控股)公司部属的保险公司已按照本办法规定披露保险责任准备金信息、保险产品经营信息等信息的,保险集团(控股)公司可免于重复披露。

  对上述免于反复披露的内容,上市保险公司或者保险团体(控股)公司应当在公司网站和中国银行保险监督管理委员会指定的前言上披露链接网址及其简要道明。

  第三十九条 本办法由中国银行保险监督管理委员会负责说明。

  第四十条 本办法自2018年7月1日起实行。原中国保险监督管理委员会2010年5月12日发布的《保险公司信息披露管理办法》(保监会令2010年第7号)、2010年6月2日发布的《对于实施〈保险公司信息披露管理办法〉有关题目的告诉》(保监统信〔2010〕604号)同时废除。